„Fraud on the Rise“ – Betrug auf dem Vormarsch!
Wir Wirtschaftsprüfer haben stets ein Auge auf Fraud. Betrug steigt im aktuellen Wirtschaftsleben vor allem im Bereich des CEO-Fraud stark an. Der Internetbetrug bezieht sich oft auf jene Fälle, dass sich die „Fraudees“ (Betrüger) als Geschäftspartner tarnen, aufgrund einer bestehenden Geschäftsverbindung Zahlungen fordern.
Aktuell hat am 15.11.2022 die österreichische Handelsvertretung in Hongkong über „Fraud on the Rise“ in Hongkong/Macau/China berichtet, wobei es in den letzten 9 Monaten des Jahres 2022 zu über 20.000 Fraud-Fällen in der Praxis gekommen ist. Durch diese hohe Anzahl der Fälle ist eine Verfolgung der Straftat durch Interpol und den betroffenen Banken oft nur möglich, krasse Fälle zu verfolgen. Hinzukommt, dass in Hongkong oder China eine Öffnung von Konten meist nur für Beträge mit mehr als € 10.000,- durchgeführt wird. Fraud-Beträge gehen von Kleinbeträgen bis oft in Höhe von mehreren € 100.000,-. Rechtlicher Beistand ist im Ausland natürlich sinnvoll, für den Bereich Hongkong/Macau/China gibt die Außenstelle in Hongkong gerne entsprechende Kontakte weiter.
Hier kommt es wieder zu einer Verbindung Wirtschaftsprüfung – Fraud:
Je klarer aufgebaut und wirksamer das innerbetriebliche Kontrollsystem von Unternehmen ist, je mehr alle betroffenen Personen über die Möglichkeit von Betrug aufgeklärt werden, umso größer ist die Erfolgschance, Betrug abzuwehren. Besonderes Augenmerk ist bei sehr verlockenden Angeboten geboten, beim Erstkontakt mit neuen Lieferanten. Recherchieren Sie den Background der entsprechenden Lieferanten. Verifizieren Sie Adressen und Telefonnummern, den Internetauftritt, das Vorhandensein eines Firmen-Accounts, die Offenlegung von Firmendaten. Aber auch bei bestehenden Kontakten mit ausländischen Firmen kann es zu Fraud kommen. Etwa in dem Fall, dass eine oft nur durch eine kleine Änderung in der E-Mailadresse, eine andere Kontonummer für die Überweisung, ein dringender Vorfall für die Überweisung geboten scheint.
Die Fraudees haben in der letzten Zeit stark aufgerüstet. Die Formulierung in den Benachrichtigungen sind in exakte Sprachdarstellung, ansprechender Optik und höflichen Umgangsformen gekleidet.
Als starke Vorkehrung bei den jeweiligen Auftraggebern sollte jedoch ein 4-Augen-Prinzip bei Rechnungsfreigabe, aber auch in der Durchführung der Überweisung installiert sein. Grundsätzlich sollten natürlich hohe Beträge am besten durch innerbetriebliche Kontrollen geschützt werden. Advantage Austria mit ihrer Außenhandelsstelle in Hongkong kann Ihnen im Bereich der Informationsbeschaffung als auch im Falle eines eingetretenen Schadens zur Seite stehen.
Bester Schutz vor Fraud: Aufklärung und Vorkehrung!
(Stand 16.11.2022)
